Recaudación potencial, eficiencia recaudatoria y transferencias federales: Un análisis para las entidades federativas en México utilizando el modelo de frontera estocástica
DOI:
https://doi.org/10.18381/eq.v14i1.6541Palabras clave:
Recaudación Potencial Estatal, Eficiencia Recaudatoria, Modelo de Frontera Estocástica, Transferencias FederalesResumen
Este trabajo presenta una metodología basada en el modelo de frontera estocástica para estimar el potencial fiscal y la eficiencia recaudatoria (o esfuerzo fiscal) de los gobiernos estatales y el Distrito Federal en México. Para la estimación se utiliza un panel de datos que incluye a los 31 estados y el Distrito Federal con observaciones anuales para el período 2003-2010. Los resultados permiten concluir que hay efectos de ineficiencia importantes en la recaudación de los gobiernos estatales y que esta ineficiencia es ligeramente decreciente en el tiempo. Adicionalmente se presenta evidencia respecto a cómo la actual política de transferencias intergubernamentales ha incidido en forma negativa en la eficiencia recaudatoria de los ingresos propios de los gobiernos de las entidades federativas.Descargas
Citas
Acosta, O. y Bird, R. (2005). The dilema of descentralization in Colombia. En R. Bird, J. Poterba y J. Slemrod (ed), Fiscal reform in Colombia: problems and prospect. The MIT Press, Londres, Reino Unido.
Aguilar, G. (2009). Modelos econométricos y capacidad tributaria municipal en México: ¿Pueden los municipios recaudar más?. Revista Finanzas Públicas, Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, 1(1): 15-45.
Aguilar, G. (2010). Capacidad tributaria y finanzas públicas metropolitanas en México. Estudios Demográficos y Urbanos, 1(25).
Aigner, D. J., Lowell, C. A. y Smith, D. L. (1977). Formulation and estimation of stochastic frontier production function models. Journal of Econometrics, 6: 21-37.
Alfirman, L. (2003). Estimating stochastic frontier tax potential: Can indonesian local governments increase tax revenues under decentralization? Center for Economic Analysis, University of Colorado at Boulder. Working paper, 03-19.
Amsler, C., Prokhorov, A. y Schmidt, P. (2015). Endogeneity in stochastic frontier models. Business Analytics Working Paper Series. Working Paper, No: BAWP-2015-01. The University of Sidney Business School.
Aragón, F. M. y Gayoso, V. J. (2005). Intergovernmental transfers and fiscal effort in peruvian local governments. Munich Personal RePEc Archive. MPRA Paper No. 2108, posted 9. March 2007.
Aregional.com Institucional (2009). Diagnóstico de las finanzas públicas estatales y municipales, 2009. Serie: Desarrollo de MiTyMEs, año 9, núm. 20, 2009.
Bahl, R. W. (1971). A regression approach to tax effort and tax ratio analysis; IMF Staff Papers, 3(18): 570-612.
Bahl, R. y Bird, R. (2008). Subnational taxes in developing countries: The way forward. Working Paper; Instituto de Negocios Internacionales de la Universidad de Toronto, pp. 1-25.
Battese, G. E. y Coelli, T. J. (1992). Frontier production functions, technical efficiency and panel data: with application to paddy farmers in Indian, Armidale. University of New England/Department of Econometrics; Working Paper in Applied Statistics, 56: 1-24.
Bonet, J. y Rueda, F. (2011). Esfuerzo fiscal en los estados mexicanos. Banco Interamericano de Desarrollo. Washington, D. C. Enero.
Bonet, J. y Reyes-Tagle, G. (2010). Evolución y determinantes de los ingresos propios en los estados mexicanos: los casos de Baja California y Michoacán, Trimestre Fiscal, 93: 181-224, INDETEC, México, D. F.
Cabrero, E. y Orihuela, I. (2000). Expansión financiera y gestión hacendaria en municipios de México (1978-1997). Documento de Trabajo, 87, CIDE.
Cabrero, E. (2004). Capacidades institucionales en gobiernos subnacionales de México: ¿Un obstáculo para la descentralización fiscal?; Revista Gestión y Política Pública, 3(8): 753-780.
Castañeda, L. y Pardinas, J. (2012). Sub-national revenue movilization in Mexico. Inter-American development bank. IDB Working Paper Series No. IDB-WP-354. November.
Coelli, T. J. (1995). Estimators and hypothesis tests for a sthocastic frontier function: A monte carlo analysis. The Journal of Productivity Analysis (6): 247-268.
Coelli, T. J., Rao, D. S. P., O’Donnell, C. J. y G. E. Battese (2005); An Introduction to efficiency and productivity analysis, Springer, Nueva York, Capítulo 9.
Courant, P., Gramlich, E. y Rubinfeld, D. (1979). The stimulative effects of intergovernmental grants: Or why money sticks where it hits, Fiscal Federalism and Grantsin- Aid, pp. 5-21.
Doing Business en México (2014). Entendiendo las regulaciones para las pequeñas y medianas empresas, The World Bank, pp. 5-219.
Fenochieto, R. y Pessino, C. (2013). Understanding countries’ tax effort. IMF Working Papers WP/13/244. Noviembre.
Garg, S, Goyal, A. y Pal, R. (2014). Why tax effort falls short in indian states: A stochastic frontier approach. Indira Gandhi Institute of Development Research, WP- 2014-032, August.
Goode, R. (1984). Government finance in developing countries. The Brookings Institution, Washington, D.C.
Guan, Z., Kumbhakar, S. C., Myers, R. J. y Lansink, A. O. (2009). Measuring excess capital capacity in agricultural production. American Journal of Agricultural Economics, 91: 65-776.
Inman, R. P. y Rubinfeld, D. L. (1998). Subsidiarity and the European Union. NBER, Working Paper, No. 6556.
Instituto Nacional para el Federalismo y el Desarrollo Municipal (2011). Manual de transferencias federales para municipios. Secretaría de Gobernación. México.
Iregui, A. M., Melo, L. y Ramos, J. (2004). Impuesto predial en Colombia: Factores explicativos del recaudo. Banco de la República. Subgerencia de Estudios Económicos. Colombia.
Karakaplan, M. (2015). SFKK: Stata module for endogenous stochastic frontier models in the style of Karakaplan and Kutlu. Disponible en: Boston College, Department of Economics, Statistical Software Components (SSC) S458029: http://econpapers.repec.org/software/bocbocode/S458029.htm.
Karakaplan, M. y Kutlu, L. (2013). Handling endogeneity in stochastic frontier analysis: A solution to endogenous education frontier cost models. Working paper.
Karakaplan, M. y Kutlu, L. (2015). Consolidation policies and saving reversals. Disponible en: http://ssrn.com/abstract=2607276 or http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.2607276.
Meeusen, W. y J. van den Broeck (1977). Efficiency estimation from Cobb-Douglas production functions with composed error. International Economic Review, 18: 435-444.
Millimet, D. L. y Collier, T. (2008). Efficiency in public schools: Does competition matter? Journal of Econometrics, 145: 134-157.
Musgrave, R. (1959). The theory of public finance. New York, McGraw-Hill.
Oates, W. (1999). An essay on fiscal federalism, Journal of Economic Literature, (37): 1120-1149.
Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (2014); Reporte de estadísticas tributarias para América Latina 1990-2012, pp. 46-65.
OECD Fiscal Decentralisation Data Base, Consulta en línea Octubre, 2015. Disponible en: http://www.oecd.org/tax/federalism/oecdfiscaldecentralisationdatabase.htm#D_9
Pitt, M. y L. Lee (1981). The measurement and sources of technical inefficiency in the indonesian weaving industry, Journal of Development Economics, (9).
Portuese, A. (2011). The principle of subsidiarity as principle of economic efficiency. Columbia Journal of European Law, (17): 232-262.
Puente, J. y Rodríguez, R. (2011). Estimación del potencial de recaudación de las haciendas locales: Un enfoque de fronteras estocásticas. Finanzas Públicas, 6(3). Centro de Estudios de las Finanzas Públicas.
Ramírez, E. (2011). Federalismo y finanzas públicas: una discusión acotada para México. Economía, 22(8), México, UNAM.
Ramírez, R. y Erquizio, A. (2011). Capacidad y esfuerzo fiscal en la entidades federativas en México: medición y determinantes. Paradigma Económico, 1, Año 3.
Sánchez, R. (2011). La asimetría en el federalismo fiscal mexicano: evolución y determinantes de los ingresos subnacionales, 2000-2009. Revista Finanzas Públicas, 6(3): 187-247.
Schmidt P. y Sickles, R. C. (1984). Production frontiers and panel data, Journal of Business and Economic Statistics, (2): 367-374.
Sobarzo, H. (2004). Tax effort and tax potential of state governments in Mexico: A representative tax system. The Helen Kellogg Institute for International Studies. Working Paper 315.
Sobarzo, H. (2006). Esfuerzo y potencialidad fiscal de los gobiernos estatales en México, un sistema fiscal representativo. El Trimestre Económico, Tomo LXXIII, 292(4): 809-861.
Tiebout, C. M. (1956). A pure theory of local expenditures. The Journal of Political Economy, 5(64): 416-424.
Tran, C. y Tsionas, E. (2015). Endogeneity in stochastic frontier models: Copula approach without external instruments. Economic Letters, 133: 5-88.
Valero, C. N. (2008). El municipio libre en el marco del federalismo mexicano, derechos y obligaciones. Serie Verde. Temas Económicos. Cámara de Diputados, LX Legislatura.
Descargas
Publicado
Cómo citar
Número
Sección
Licencia
Los autores ceden a EconoQuantum, Revista de Economía y Finanzas, los derechos de publicación y difusión de su trabajo titulado “_________________________________________”, tanto en medios impresos como digitales.
